החזרי מס שוק ההון

החזרי מס שוק ההון

החזרי מס מגיעים למי שעוסק במישרין או בעקיפין בשוק ההון. אם גם אתם משקיעים את כספיכם בשוק ההון, זה הזמן לבחון את זכאותם לקבלת החזרי מס בהתאם לתחום המיסוי המונהג בישראל בכל הקשור להפקת רווחים מפעילותכם בשוק ההון. בשורות הבאות ריכזנו עבורכם מידע כללי אודות החזר מס או ניכוי מס בכל הקשור לפעילות ההשקעתית שלכם בשוק ההון.

ריבוי הגופים העוסקים בפעילות השקעתית בשוק ההון הוביל בשנים האחרונות לכך שיותר ויותר אזרחים במדינת ישראל בוחרים להשקיע את כספיהם בפעילות כזו או אחרת במסגרת שוק ההון ושוק ניירות הערך. הדינמיות של שוק ההון הובילה ליישום מספר רפורמות בכל הקשור לתחום מיסוי שוק ההון בישראל. אחד מהשינויים הבולטים בשנים האחרונות בתחום מיסוי שוק ההון מאפשר לכלל השכירים במדינת ישראל הבוחרים להשקיע את כספם בפעילות בשוק ההון, לקבל החזר מס הכנסה בגין הפסדים כספיים במהלך פעילותם השנתית בשוק ההון.

החזרי מס בגין הפסדים היו עד לשנים האחרונות נחלתם של העצמאיים במדינת ישראל המשקיעים בשוק ההון, וזאת באמצעות הגשת דו"ח שנתי בגין הכנסותיהם והוצאותיהם כנהוג בחוק. הרפורמה שנכנסה לתוקף בשנת 2012 שינתה את המצב הנ"ל, וכיום, גם שכירים זכאים לקבלת החזר מס בגין הפסדים וזאת במסגרת ניכוי מס המתבצע בהתאם לקיזוז רווחים והפסדים במהלך שנת המס.

שינוי נוסף אשר נכלל במסגרת הרפורמה במיסוי שוק ההון התייחסה למנגנון החזר מס הכנסה לאדם הזכאי לו. על פי הרפורמה שנכנסה לתוקפה בשנת 2012 נקבע כי קבלת ההחזר יתבצע תוך זמן קצר (עד כחודש וחצי מיום אישור הזכאות להחזר מס). הליך הגשת הבקשה מחייבת את המשקיע השכיר לפנות למשרדי מס הכנסה באזור מגוריו ובמסגרת הגשת הבקשה לצרף מסמכים המעידים על מקומות העבודה בהם הוא הועסק במהלך השנים בגינם הוא מבקש את ההחזר, וכמו כן, מסמכים המעידים על מכלול השקעותיו בשוק ההון.

ברוב המקרים, עצמאיים המשקיעים את כספם בשוק ההון או מבצעים מסחר עצמאי בבורסה, מדווחים על הפסדים או רווחים בתום שנת המס, וזאת באמצעות רואה החשבון המגיע עבורם דו"ח שנתי. לעומת זאת, שכירים שאינם נעזרים בשירותיו של רואה חשבון לאורך השנה, מוטב יעשו אם יפנו אף הם לשירותיו של יועץ מס או רואה חשבון המתמחה בתחום המיסוי על גבי רווחים או הפסדים בשוק ההון. ייעוץ מקצועי יאפשר לאותם שכירים לבחון את זכאותם להחזר מס גם בגין שנת המס האחרונה וגם עבור שנים קודמות בהן הם פעלו בתחום ההשקעות בשוק ההון או ניירות הערך.

חושבים שמגיע לכם החזר מהמדינה? רוצים לפתוח עוסק מורשה או עוסק פטור? זקוקים לביצוע תיאום מס? בפורטל מחושב תמצאו את כל המידע שצריך בחינם! החזרי מס שוק ההון